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智云股份因涉財務(wù)造假被實施“ST” 原控股子公司時任總經(jīng)理組織空轉(zhuǎn)資金、制作虛假單據(jù)

智云股份因涉財務(wù)造假被實施“ST” 原控股子公司時任總經(jīng)理組織空轉(zhuǎn)資金、制作虛假單據(jù)

士鶴夢 2024-12-11 科技前沿 41 次瀏覽 0個評論

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  12月10日晚間,智云股份(維權(quán))(300097.SZ,股價8.34元,市值24.07億元)發(fā)布公告稱,公司收到大連證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,因智云股份2022年年度報告存在虛假記載,股票交易將被實施其他風(fēng)險警示。

  智云股份年度報告存在虛假記載涉及2020年收購標(biāo)的深圳市九天中創(chuàng)自動化設(shè)備有限公司(以下簡稱“九天中創(chuàng)”)。具體來看,九天中創(chuàng)三家供應(yīng)商以采購原材料的形式購回九天中創(chuàng)出售給下游客戶的設(shè)備,虛增九天中創(chuàng)2022年度的營業(yè)收入及營業(yè)利潤。

  根據(jù)公告,周非時任九天中創(chuàng)總經(jīng)理,組織實施了空轉(zhuǎn)資金、制作虛假單據(jù)、偽造材料采購記錄、虛假確認(rèn)收入等財務(wù)造假行為,系對違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。記者注意到,因為收購標(biāo)的存在財務(wù)造假,智云股份與地方國資還涉及到一起仲裁事項。

  12月10日晚間,智云股份發(fā)布公告稱,公司收到大連證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,因智云股份2022年年度報告存在虛假記載,股票交易將被實施其他風(fēng)險警示。

  根據(jù)公告,智云股份股票自2024年12月11日開市起停牌1天,并于2024年12月12日開市起復(fù)牌。公司股票自2024年12月12日(星期四)起被實施其他風(fēng)險警示,股票簡稱由“智云股份”變更為“ST智云”。

  《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,智云股份存在造假涉及其2020年收購標(biāo)的。

  2020年,智云股份收購九天中創(chuàng)81.3181%股權(quán),九天中創(chuàng)成為智云股份控股子公司并納入合并報表范圍。2022年,九天中創(chuàng)虛增營業(yè)收入及營業(yè)利潤,導(dǎo)致智云股份2022年定期報告財務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。具體來看,九天中創(chuàng)三家供應(yīng)商以采購原材料的形式購回九天中創(chuàng)出售給下游客戶的設(shè)備。2022年,九天中創(chuàng)虛假確認(rèn)與江西米贊科技有限公司(以下簡稱“江西米贊”)的銷售收入5973.45萬元、利潤2411.23萬元,分別占智云股份同期披露營業(yè)收入、利潤總額絕對值的13.27%、7.09%。2022年4月至10月,九天中創(chuàng)為確認(rèn)上述收入,分多筆向冠威科技(武漢)有限公司(以下簡稱“武漢冠威”)、深圳市青睿自動化科技有限公司、東莞市鑫明科技有限公司三家供應(yīng)商轉(zhuǎn)款共計6820萬元。三家供應(yīng)商收到款項當(dāng)日或隔幾日向江西米贊轉(zhuǎn)款6770萬元(武漢冠威截留50萬元)。江西米贊收到款項當(dāng)日或隔幾日向九天中創(chuàng)轉(zhuǎn)款6750萬元(江西米贊截留20萬元)。上述6750萬元銷售收入(含增值稅776.55萬元)在九天中創(chuàng)、三家供應(yīng)商與江西米贊間形成明顯資金循環(huán),無對應(yīng)真實銷售業(yè)務(wù)。

  2024年4月19日,智云股份發(fā)布公告,更正上述虛假銷售業(yè)務(wù),沖回營業(yè)收入5973.45萬元,沖回利潤總額2411.23萬元。上述行為違反了《中華人民共和國證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《中華人民共和國證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。

  記者注意到,武漢冠威是2019年4月成立的企業(yè),注冊資本2000萬元。深圳市青睿自動化科技有限公司的成立時間稍早,于2016年成立。東莞市鑫明科技有限公司成立于2020年,注冊資本100萬元。這三家企業(yè)均為自然人控股。今年4月,智云股份曾公告稱,公司通過詢問九天中創(chuàng)管理層、檢查采購相關(guān)資料、走訪供應(yīng)商、調(diào)查九天中創(chuàng)與相關(guān)客戶及供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來等方式對上述所涉問題進(jìn)行了持續(xù)梳理及調(diào)查。

  根據(jù)《行政處罰事先告知書》,此事涉及的處罰對象既有上市公司時任董事長,也有原控股子公司時任總經(jīng)理,還有上市公司時任董事、監(jiān)事等。

  其中,師利全時任智云股份董事長、總經(jīng)理,代行財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書職責(zé),涉案期間承擔(dān)對智云股份全面管理職責(zé)。其未能組織智云股份對九天中創(chuàng)采取有效管控,未能阻止智云股份信息披露違法違規(guī)行為發(fā)生,系對違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

  周非時任九天中創(chuàng)總經(jīng)理,組織實施了空轉(zhuǎn)資金、制作虛假單據(jù)、偽造材料采購記錄、虛假確認(rèn)收入等財務(wù)造假行為,系對違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

  智云股份時任董事包鋒參加年審問題溝通會,仍審議通過年報并簽字,未能保證年報的真實、準(zhǔn)確、完整,且沒有證據(jù)表明其已勤勉盡責(zé),系違法行為的其他直接責(zé)任人員。

  智云股份時任董事李超(金麒麟分析師),監(jiān)事羅東、鄒夢華、張秀敏,在智云股份財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書、獨(dú)立董事相繼辭職,年報被年審會計師出具保留意見的情況下,審議通過年報并簽字,未能保證年報的真實、準(zhǔn)確、完整,且沒有證據(jù)表明其已勤勉盡責(zé),系違法行為的其他直接責(zé)任人員。

  據(jù)審計報告披露,審計機(jī)構(gòu)對九天中創(chuàng)2022年全年采購的材料執(zhí)行了檢查、走訪及采購價格對比分析等程序,前述的材料采購中有6443.46萬元的材料由于其無法有效的對其采購單價的合理性實施分析程序,因此無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)證明上述材料采購價格是否公允。

  《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,因為收購標(biāo)的財務(wù)造假,智云股份與地方國資還涉及一起仲裁事項。

  今年9月,智云股份公告,成都仲裁委員會受理四川九天中創(chuàng)自動化設(shè)備有限公司(以下簡稱“四川九天”)申請仲裁與上市公司、九天中創(chuàng)等之間的合同糾紛案,涉案金額合計1.72億元。

  四川九天稱,2022年期間,九天中創(chuàng)虛增凈資產(chǎn)、收入及利潤,由此公司認(rèn)為有權(quán)申請撤銷相關(guān)《回購協(xié)議》和《補(bǔ)充協(xié)議》,并要求上市公司退還已支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。

  九天中創(chuàng)在智云股份2020年實施并購后由于未完成業(yè)績承諾,智云股份要求業(yè)績承諾方履行回購義務(wù),四川九天則是業(yè)績承諾方引入的第三方投資人,其股權(quán)穿透后的實際控制人為資陽市國資委。

  隨后,申請人四川九天向成都仲裁委員會申請了財產(chǎn)保全。截至10月21日,四川省資陽市雁江區(qū)人民法院已凍結(jié)了智云股份持有的全資子公司智云新能源4.5045%股權(quán)(凍結(jié)股權(quán)數(shù)額為506萬元)、智云股份持有的全資子公司鑫三力34%股權(quán)(凍結(jié)股權(quán)數(shù)額為1.02億元)及智云股份持有的聯(lián)營企業(yè)九派格金25.1111%股權(quán)(凍結(jié)股權(quán)數(shù)額為4519.998萬元)。當(dāng)時,上市公司表示將爭取盡快解決相關(guān)糾紛事宜,從而解除銀行賬戶資金、所持下屬公司/企業(yè)部分股權(quán)被凍結(jié)狀態(tài)。

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