南方財經(jīng)全媒體記者 林漢垚、孫詩卉 北京報道

　　12月12日，人力資源社會保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會五部門印發(fā)《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡稱“《通知》”），自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度。

　　同時，《通知》明確，擴大稅收優(yōu)惠政策實施范圍，從36個先行城市（地區(qū)）同步擴大到全國。

　　北京工商大學(xué)中國保險研究院副院長兼秘書長寧威向21世紀經(jīng)濟報道記者表示，本次《通知》和2022年《個人養(yǎng)老金實施辦法》相比一個重大的調(diào)整是擴充了受眾人群，讓更多人受益于個人養(yǎng)老金制度，同時還使制度更加公平，讓第三支柱更加“壯實”，更加接近制度設(shè)置目的，即為未來防范老齡化儲備不足的風險。

　　全國推廣個人養(yǎng)老金制度

　　當前，我國養(yǎng)老保障制度是以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)，以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充，以個人養(yǎng)老金制度和各類商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)相銜接的養(yǎng)老保險“三支柱”制度體系。

　　基本養(yǎng)老保險作為我國養(yǎng)老第一支柱，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，已經(jīng)大致實現(xiàn)了全覆蓋，為中國居民的基本養(yǎng)老提供了兜底作用。

　　但在人口老齡化及少子化加劇的背景下基本養(yǎng)老保險基金面臨著較大的支出壓力，單一依賴第一支柱的基本養(yǎng)老保險難以為繼，并且第二支柱企業(yè)年金在短期內(nèi)無法快速擴面、擴容。

　　在此情況下，2022年11月25日，人社部、財政部、國家稅務(wù)總局發(fā)布個人養(yǎng)老金先行城市（地區(qū)）名單，第三支柱個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)正式在36個城市（地區(qū)）開始試點，至今已滿兩周年。

　　最新數(shù)據(jù)顯示，我國個人養(yǎng)老金開戶人數(shù)突破7000萬，可供投資的產(chǎn)品數(shù)量達836只。

　　對于個人養(yǎng)老金制度的全面實施，泰康養(yǎng)老表示，作為養(yǎng)老保障體系第三支柱的重要制度設(shè)計，個人養(yǎng)老金制度自2022年11月啟動試點至今，已實施兩年。隨著老齡化進程加快、市場需求迫切、消費者認知進一步提升，在試點兩年的情況下，個人養(yǎng)老金制度的全面實施非常必要?！锻ㄖ访鞔_了開戶和稅優(yōu)都從試點全面推廣到全國，既是對前一階段試點工作的肯定，也是吹響了加速建設(shè)第三支柱的號角，對于有先發(fā)優(yōu)勢的、服務(wù)和產(chǎn)品好的專業(yè)機構(gòu)是一個重要的業(yè)務(wù)機會。

　　國民養(yǎng)老表示，在積極應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略下，在全國范圍內(nèi)實施并優(yōu)化個人養(yǎng)老金制度，積極發(fā)展以個人繳費為基礎(chǔ)的養(yǎng)老第三支柱，將有機會讓更多的普通勞動者享受到制度紅利，有利于提升我國多層次多支柱養(yǎng)老保障體系的持續(xù)性、包容性和公平性，有助于推進個人財富的跨期配置和社會資源的跨代際配置，在更大范圍分散長壽風險、增厚社會養(yǎng)老財富儲備，對于保障和改善民生、增進人民福祉、扎實推進共同富裕至關(guān)重要。

　　大都會人壽有關(guān)人士也表示，全面實施個人養(yǎng)老金制度的政策落地，將更有利于人民群眾及時合理規(guī)劃個人養(yǎng)老資金儲備。

　　國債、特定養(yǎng)老儲蓄和指數(shù)基金納入產(chǎn)品目錄

　　除了擴大實施范圍外，泰康養(yǎng)老表示，《通知》還有兩大亮點，一是“增”，拓寬了長期產(chǎn)品的范疇，增加了國債、特定養(yǎng)老儲蓄和指數(shù)基金三種導(dǎo)向長期投資的產(chǎn)品，進一步體現(xiàn)了對于養(yǎng)老金長期性的導(dǎo)向；二是“優(yōu)”，對金融機構(gòu)提升管理服務(wù)水平、放寬領(lǐng)取條件，有更進一步的明確要求，讓消費者減少后顧之憂。

　　據(jù)了解，本次《通知》在擴大實施范圍的同時還優(yōu)化了個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的供給?！锻ㄖ访鞔_，在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，將國債納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。

　　同時，《通知》將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動更多養(yǎng)老理財產(chǎn)品納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。鼓勵金融機構(gòu)研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個人養(yǎng)老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，合理確定個人養(yǎng)老儲蓄的期限和利率。

　　在提高管理服務(wù)水平方面，《通知》即完善開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)條件，又對金融機構(gòu)服務(wù)水平提出要求。

　　《通知》指出，商業(yè)銀行應(yīng)當不斷完善業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，健全管理制度和操作規(guī)程。鼓勵并支持商業(yè)銀行銷售全類型個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，不斷增加銷售品種。要求商業(yè)銀行要健全線上線下服務(wù)渠道，為參加人變更資金賬戶開戶銀行、領(lǐng)取個人養(yǎng)老金等提供更多個性化服務(wù)。在依法合規(guī)、風險可控前提下，商業(yè)銀行應(yīng)當與理財公司、保險公司、基金公司、基金銷售機構(gòu)等機構(gòu)加強合作，支持其開展個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。參加人在商業(yè)銀行通過個人養(yǎng)老金資金賬戶線上購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的，取消“錄音錄像”。

　　此外，《通知》還完善領(lǐng)取條件和辦法，明確在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等情形的基礎(chǔ)上，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。參加人達到領(lǐng)取條件，可以通過各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)、全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口和商業(yè)銀行等途徑提出申請并經(jīng)核實后，由商業(yè)銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。

　　對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)創(chuàng)新與風險管理研究中心副主任龍格表示，《通知》的實施將進一步推動我國多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的發(fā)展，第三支柱將得到快速發(fā)展。

　　對于保險業(yè)如何在第三支柱中更好發(fā)揮主力軍的作用，泰康保險集團創(chuàng)始人、董事長兼首席執(zhí)行官陳東升曾撰文表示，為做好養(yǎng)老金融大文章，保險業(yè)要堅持內(nèi)涵式發(fā)展、特色化經(jīng)營和精細化管理，更好滿足消費者多層次、多樣化需求。

　　此外，國民養(yǎng)老預(yù)測，個人養(yǎng)老金全國推開之后，市場預(yù)計將迎來歷史性的政策機遇期，借個人養(yǎng)老金政策全國推廣的東風，商業(yè)銀行、基金公司、保險公司等各類金融機構(gòu)圍繞人民群眾全生命周期多樣化的養(yǎng)老金融需求，構(gòu)建差異化、多元化產(chǎn)品體系，提供特色化、品質(zhì)化綜合服務(wù)，尤其是實現(xiàn)對靈活就業(yè)人員、新就業(yè)形態(tài)人員等的服務(wù)覆蓋，將進一步激發(fā)全社會積極養(yǎng)老意識，厚積養(yǎng)老金融資金，有效推動實體經(jīng)濟的發(fā)展。